Łańcuchy fakturowania ponad 1 300 nowych samochodów i przekręty z VAT

„Przeprowadziliśmy osiem kontroli celno-skarbowych i postępowań podatkowych wobec członków grupy przestępczej, wykorzystującej VAT do wyłudzeń skarbowych” – informuje biuro prasowe zachodniopomorskiej KAS (Krajowa Administracja Skarbowa). Efektem pracy jest zdiagnozowanie nowego mechanizmu wyłudzeń w VAT w obrocie samochodami.

– Ustaliliśmy łańcuchy fakturowania ponad 1.300 nowych samochodów, składające się nawet z kilkunastu różnych podmiotów. Wartość niektórych samochodów przekraczała 0,5 mln zł netto. Każdy samochód, zanim trafił do ostatecznego klienta, był nawet siedmiokrotnym przedmiotem sprzedaży i nabycia wewnątrz Unii Europejskiej (UE). W łańcuchach tych brało udział osiem firm „znikających podatników”, pięciu powiązanych ze sobą buforów krajowych, sześć powiązanych ze sobą buforów zagranicznych (czeskich i niemieckich) zarządzanych przez polskich obywateli oraz grupa firm „brokerów” dokonujących sprzedaży samochodów do państw unijnych i otrzymujących zwroty VAT – informuje KAS.

Uczestnicy tego oszustwa zawyżyli naliczony podatek VAT w łącznej kwocie 40 mln zł. Udowodniono im fikcyjne sprzedaże aut do państw UE na ponad 63 mln zł.

Ustalono również, że ta grupa dokonywała fikcyjnego obrotu tą samą nieruchomością. W efekcie takiego łańcuchu fakturowania wartość tej nieruchomości wzrosła sztucznie z 1 mln zł do 27 mln zł. W wydanej decyzji określiliśmy spółce zobowiązanie podatkowe w VAT, zamiast zadeklarowanej kwoty do przeniesienia 2.748.273,00 zł. Pomimo tego spółka nadal obniżała zobowiązania w VAT o to przeniesienie.

– Dopiero kontrola celno-skarbowa i postępowanie podatkowe w spółce za kolejne okresy rozliczeniowe zakończyły sprawę. Decyzją Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego w Szczecinie pozbawiliśmy spółkę prawa do tego przeniesienia, a nieruchomość została zlicytowana. Uzyskana kwota zaspokoiła zobowiązania spółki wobec Skarbu Państwa – informuje KAS.

Wszystkie działania prowadzone były we współpracy z zachodniopomorskiej KAS z Prokuraturą Regionalną w Lublinie, która następnie postawiła zarzuty osobom organizującym karuzelę samochodami reprezentującym firmy „bufory” oraz osobom zarządzającym „znikającymi podatnikami” generującymi wielomilionowe kwoty podatku naliczonego.

Wygenerowany sztucznie podatek naliczony posłużył tym podmiotom również do unikania zapłaty VAT przy zakupach wewnątrzunijnych lub imporcie i dalszej sprzedaży krajowej również innych towarów: węgla, biokomponentów, sprzętu AGD, elektroniki, maszyn. W tym zakresie również trwają kontrole celno-skarbowe.